第一條、根據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務(wù)會計工作。
第二條、財務(wù)會計管理基本要求
（一）計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。
（二）會計機構(gòu)設(shè)置及崗位要求：
（1）總審復(fù)核崗位（會計機構(gòu)負責(zé)人）1個，由會計師或注冊會計師擔(dān)任；
（2）會計核算操作員崗位（收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位）若干個，由初級及以上會計從人員擔(dān)任；
（3）客服崗位一崗多人，主要負責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。
（三）會計核算基本要求：
（1）會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；
（2）會計核算以人民幣為記賬本位幣；
（3）采用借貸復(fù)式記賬法,會計科目和核算方法以《企業(yè)會計準則—應(yīng)用指南》為主；
（4）原始憑證是記賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備,合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改.一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬；
（5）財會人員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責(zé),賬簿的記載不得挖補,涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正.憑證,賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失.有關(guān)會計報表,賬冊,會計憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。
第三條、貨幣資金管理要求
（1）嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線；
（2）做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi),確保安全.對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金；
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結(jié)算。
（3）不得對外開具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。
第四條、往來賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收，對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。
第五條、會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù).所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備.對年度結(jié)算報表,應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
第六條、財會人員的崗位職責(zé)
1.總審復(fù)核崗位（會計機構(gòu)負責(zé)人）
（1）向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé),組織公司的財會管理工作,當(dāng)好企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營管理參謀；
（2）每月,每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務(wù)會計分析報表,送企業(yè)法人審閱；
（3）檢查,監(jiān)督管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)；
（4）審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整；
（5）根據(jù)行業(yè)的具體特點,依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī),政策,文件,制定財會管理具體制度和操作程序；
（6） 組織擬定各項費用標準的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核,修定；
（7） 研究熟悉和實施相關(guān)的工商,財會及稅務(wù),物價等管理制度,運用法律,行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益.
2.主管會計（會計核算操作員）
向部門經(jīng)理負責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作；
每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作；
每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況；
負責(zé)檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；
檢查銀行,庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符；
按照行業(yè)特點和需要,分類記賬；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。
3.出納
（1）守公司員工守則和財務(wù)管理制度;
（2）管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價證券,銀行支票等；
（3）及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項,保護公司利益不受損失；
（4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作；
（5）及時辦理各項轉(zhuǎn)賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。
第七條、本制度從2015年9 月 1日起執(zhí)行。
